Де українцям відкрити бізнес у 2025 році та що там з фінансовим обліком?

Автор: Наталія Гайкалова, CEO Finevolution

Коли команда ITfin вирішила підготувати матеріал про вибір оптимальної юрисдикції для бізнесу, навіть не було питань з тим, кого запросити у ролі експерта-партнера. Саме компанія Finevolution щодня допомагає підприємцям по всьому світу реєструвати компанії та налагоджувати фінансові процеси. Наталія Гайкалова, CEO Finevolution точно знає від «де краще зареєструвати бізнес?» до «як організувати все правильно з першого дня?». Тому цей матеріал — не суха теорія, а практичні поради, засновані на реальних кейсах клієнтів Finevolution.

Чому вибір юрисдикції – це стратегічне рішення, а не формальність

Відкриття компанії за кордоном виглядає як простий крок: заповнив форму, отримав документи – і ти власник бізнесу. Насправді юрисдикція – це фундамент усієї вашої подальшої діяльності, і вибір тут залежить від багатьох факторів:

• Податкові ставки – чи готові ви платити 0%, 5% чи 25%?
• Регуляції – чи вимагає країна реальної присутності, звітності, найму місцевих директорів?
• Політична ситуація – чи є стабільність і захист бізнесу на законодавчому рівні?
• Тип бізнесу – IT, торгівля, виробництво – для кожного напрямку підходять різні країни

Багато хто на старті орієнтується лише на податки. Наприклад, деякі штати США часто звучать привабливо завдяки своїм ринковим можливостям і престижу. Але для українських підприємців це не завжди оптимальний вибір, адже на кожен ринок треба дивитись ширше – враховувати не лише "гарне ім'я", а й реальні умови в країні для вашої моделі бізнесу.

Особливої уваги вартують реєстрації через експрес-реєстраторів, які швидко та дешево готові зареєструвати компанію, але не роз’яснити клієнту всіх підводних каменів. Саме такі кейси неодноразово були в роботі Finevolution, що підкреслює значення вибору надійного партнера для реєстрації та супроводу бізнесу в США і не тільки.

Наші рекомендації для українців у 2025 році

✅ Естонія – простота, прозорість та е-резидентство

Естонія вже понад 10 років залишається топ-вибором для IT-компаній та онлайн-сервісів з усього світу. Саме тут з'явилася перша в світі програма е-резидентства, яка дозволяє підприємцям з будь-якої країни відкрити бізнес повністю онлайн. 

Починаючи з березня 2024 року, Естонія дозволяє також резервувати назву вашої майбутньої компанії за 6 місяців до офіційної реєстрації бізнесу. Це дає час впевнено узгодити свій брендинг, домени та юридичну структуру.

До речі, Finevolution – офіційний партнер e-Residency в Естонії, а також має власний зареєстрований OU в Естонії (тож ми перевірили цей процес навіть на власному досвіді!)

Які податки треба сплачувати в Естонії:

• Розподілений прибуток оподатковується за ставкою 22%, яка розраховується як 22/78 від валової суми розподіленого прибутку
•  ПДВ – 24%  з 01.07.2025

А також приваблює:

• Можливість керувати компанією онлайн, без поїздок і фізичної присутності
• Легкий доступ до європейського ринку і бізнес-банкінгу
• Репутація прозорої європейської юрисдикції

На практиці Естонія підходить для SaaS-проєктів і IT-сервісів, агентств і фрілансерів, маркетплейсів і платформ. Зверніть увагу на обов’язковість річного звітування, навіть при нульовій діяльності. 

✅ Румунія – 3% податку та бізнес для малого підприємця

Румунія стала справжнім відкриттям для українських підприємців. Причина – ставка 3% на оборот для мікропідприємств, яка діє до порогу обороту в 250 000 євро на рік.

Що обирають наші клієнти в Румунії:

• Створення простих сервісних бізнесів під європейським брендом
• Ведення діяльності в зоні ЄС, але з мінімальними витратами на податки
• Відкриття торгових компаній, що продають товари через маркетплейси

Румунія підходить фрілансерам і малому бізнесу з оборотом до 250 000 євро на рік, а також бізнесу, що працює з регіоном Східної Європи та ЄС

Важливо врахувати, що з 2026 року поріг для мікропідприємств знижується до 100 000 євро на рік, що може вплинути на довгострокові стратегії.

✅ Польща – бізнес на зрозумілих правилах

Польща – це європейська зрозумілість і близькість до українського ринку. Тут багато наших клієнтів відкривають компанії для роботи з локальними та європейськими клієнтами. Хоча й відсутність прогресивної діджиталізації та різниця менталитету накладає свій відбиток, але це все ще:

• Доступ до внутрішнього ринку ЄС – мільйони потенційних клієнтів
• Можливість легально працювати як з польськими, так і з європейськими партнерами
• Стабільна банківська система та довіра партнерів

Податки прозорі:

• Податок на прибуток компанії (CIT)  – 19% (стандартний), 9% для малих платників податків з доходом < 2 млн євро
• ПДВ – 23% 
• Податок при виводі дивідендів – 19%

Кому точно підійде Польща:

• B2B-компаніям, які працюють з польськими клієнтами
• E-commerce бізнесу, що планує виходити на Allegro чи Amazon
• Виробникам і постачальникам, які шукають склади або партнерів у ЄС

У Польщі потрібен місцевий бухгалтер, система обліку доволі складна до самостійного опанування. Також необхідно розуміти мовні та культурні особливості роботи на ринку.

✅ Велика Британія – для серйозного виходу на глобальні ринки

Велика Британія залишається однією з найпрестижніших юрисдикцій у світі, незважаючи на Brexit.
Тут реєструють компанії ті, хто планує масштабування та залучення інвесторів.

Що обирають наші клієнти у Британії:

• Фінтех та інноваційні проєкти, що потребують довіри партнерів і клієнтів
• Бізнеси, які залучають інвестиції або виходять на глобальні ринки

Великою перевагою стане потужна бізнес-репутація, гнучкі корпоративні правила та доступ до глобального фінансового сектору.

Cкільки ж платити у Великій Британії:

• CIT – 25% (або 19% для компаній із прибутком <50 000 фунтів стерлінгів) 
• VAT (ПДВ): 20% 

Важливо врахувати, що країна має дорожчий бухгалтерський супровід. Ми рекомендуємо мати серйозну та продуману стратегію для роботи на ринку Великої Британії.

✅ Гонконг – для міжнародних розрахунків і роботи з Азією

Гонконг – це топ-рішення для тих, хто працює з Азією або веде міжнародну торгівлю.
Завдяки відсутності податків на доходи з-за меж Гонконгу і статусу фінансового центру Азії,
цю юрисдикцію обирають ті, хто працює з мультивалютними рахунками та глобальними клієнтами.

WOW податкові умови Гонконгу:

• CIT – 16,5% стандартна ставка (8,25% за перші 2 мільйони гонконгських доларів прибутку, що підлягає оподаткуванню, за дворівневою податковою системою)
• Повна відсутність податку на дивіденди, відсотки або роялті, виплачені резидентам або нерезидентам
• Гонконг не стягує ПДВ або податок з продаж

Важливо врахувати:

• Необхідність роботи з локальними партнерами для ведення обліку.
• Складність відкриття банківського рахунку, що потребує досвіду і правильного супроводу.

Відкрити компанію мало — важливо ще й платити податки правильно

У Finevolution ми не просто допомагаємо компанію за кордоном. Ми супроводжуємо підприємців після реєстрації, щоб ви могли спокійно працювати та розвиватися. Адже відкрити компанію – це лише перший крок. Найважливіше –правильно вести облік і подавати податкову звітність.

Як показує наш досвід, помилкою номер один для більшості підприємців є думка, що облік — це щось, що можна відкласти “на потім”, коли вже “підуть серйозні гроші”.

На практиці найбільші проблеми починаються саме через відкладені рішення:

• компанія зареєстрована, але ніхто не веде облік — як наслідок, невідомо, що і коли подавати до податкової
• банки блокують рахунки, бо немає зрозумілої фінансової історії
• власник платить податки “на око”, сплачуючи зайве або з порушеннями
• зростає стрес, бо будь-який запит контрагента чи банку сприймається як загроза

Особливо гостро це відчувають ті, хто:

• працює з іноземними клієнтами і повинен звітувати перед банками
• отримує міжнародні платежі через Payoneer, Wise, Stripe та інші системи
• будує команду, де потрібно прозоро платити зарплати, податки і утримувати персонал

І найгірше, що ці проблеми виникають неочікувано — коли вже пізно виправляти. Саме тому якісний фінансовий та податковий супровід — це не опція, а необхідність для будь-якого бізнесу.

Що з цим робити?

На мою думку, є наступні оптимальні варіанти:

1. Свій експерт – ваш партнер у фінансовому супроводі. Людина або команда, яка допомагає зрозуміти реальні податкові зобов’язання, супроводжує звітування у податкових органах, консультує щодо фінансових та юридичних ризиків.

Саме це ми робимо у Finevolution – супроводжуємо українські ФОПи та компанії у різних юрисдикціях від реєстрації до ведення буккіпінгу для компаній.

2. ERP-система для контролю фінансів і бізнесу. ERP — це ваша внутрішня система управління бізнесом, яка дозволяє контролювати платежі, рахунки і договори в одному місці, бачити актуальний стан фінансів і зобов’язань, автоматизувати процеси продажів, закупівель, управління проєктами.

І тут я рада нагадати, що цей матеріал підготовлений на запит команди ITfin, які створюють ERP-рішення для малого і середнього бізнесу. Якщо ви хочете навести лад у бізнес-процесах та обліку, то рекомендую звернути увагу на їхні продукти. 

А якщо ви дочитала до цього моменту, пам’ятайте що в нас діють спеціальні партнерські умови (запитайте у вашого менеджера).

Експерт з фінансового супроводу +  ERP = на всі 100% працюючий механізм!

Бізнес – це про довіру і контроль. Саме тому важливо знайти надійного та перевіреного партнера та побудувати разом процеси. Finevolution не просто “ведемо облік” — ми допомагаємо робити все правильно, щоб ви могли спати спокійно:

• допомагаємо відкрити ФОП в Україні чи компанію за кордоном;
• беремо на себе повний бухгалтерський і податковий супровід;
• консультуємо по роботі з банками, платіжними системами, контрагентами;
• допомагаємо уникати зайвих витрат і штрафів.

Окремий напрямок нашої спеціалізації — КІК-звітність. Завдяки нашим консультаціям підприємці можуть правильно виконувати свої зобов’язання перед українським законодавством щодо контрольованих іноземних компаній (КІК). Тільки цього року ми підготували і подали понад 350 КІК-звітів для наших клієнтів. Ми знаємо, як зробити це законно, безпечно і правильно.

Хочете бути впевнені, що ваші фінанси та податки під контролем?

Залиште заявку на консультацію і ми підкажемо, як організувати податковий супровід під ваш бізнес:

Отримати 20-хвилинну консультацію від експертів Finevolution за цим посиланням щодо реєстрації бізнесу в ЄС, США та Азії.